소상공인 세금 가이드
부가세·종합소득세,
대략 얼마나 나올지 알고 계신가요?
처음 사업자등록을 하면 가장 막막한 게 세금입니다. 정확한 금액은 세무사나 홈택스 확인이 필요하지만, 구조만 알아도 미리 자금을 준비할 수 있습니다.
부가세, 이렇게 계산돼요
부가세는 내가 번 돈이 아니라, 거래 과정에서 걷어서 잠시 보관했다가 세무서에 내는 돈입니다. 사업자는 일반과세자와 간이과세자로 나뉘며, 연 매출(공급대가) 8천만원을 기준으로 구분됩니다.
일반과세자
매출세액(매출×10%) − 매입세액(매입·지출×10%) = 납부세액. 세금계산서를 받은 매입은 온전히 공제받을 수 있어 매입이 많은 업종에 유리합니다.
간이과세자
매출 × 업종별 세율(1.5~4%) = 납부세액. 매입세액공제는 거의 없지만, 연 매출이 4,800만원 미만이면 납부 자체가 면제됩니다.
신고기한
일반과세자(개인)는 1기 확정신고 7월 25일, 2기 확정신고 다음 해 1월 25일. 간이과세자는 1년에 한 번, 다음 해 1월 25일입니다.
종합소득세, 이렇게 계산돼요
한 해 동안 사업으로 번 순이익(매출 − 매입원가 − 지출 − 수수료·세금)을 기준으로, 본인·부양가족 기본공제(1인당 150만원)를 뺀 금액에 아래 누진세율을 적용합니다. 산출된 세액에는 지방소득세 10%가 추가로 붙습니다.
2026년 귀속 기준 참고치입니다. 실제 세액은 소득공제·세액공제에 따라 달라집니다.
놓치기 쉬운 공제·감면
간이과세자 납부면제
연 매출 4,800만원 미만이면 부가세를 한 푼도 내지 않습니다.
기본공제(인적공제)
본인을 포함해 부양가족 1인당 150만원씩 과세표준에서 빠집니다.
신용카드매출세액공제
카드·현금영수증 매출이 있는 간이과세자·일부 업종은 매출의 일정 비율을 추가로 공제받을 수 있습니다.
의제매입세액공제
면세 농수산물을 원재료로 쓰는 음식점 등은 매입세액이 없어도 일부를 공제받을 수 있습니다.
위 항목은 해당 여부·공제율이 업종·상황에 따라 달라 이 글에서 금액까지 계산해드리진 않습니다. 해당 여부는 홈택스 또는 세무사와 확인해주세요.
자주 묻는 질문
일반과세자와 간이과세자는 어떻게 다른가요?
연 매출(공급대가) 8천만원을 기준으로 나뉩니다. 이 기준 미만이면 간이과세자로 등록되는 것이 보통이며, 세율이 낮고(업종별 1.5~4%) 세금계산서 발급 부담이 적습니다. 다만 매입세액공제를 온전히 받지 못해 매입이 많은 업종은 오히려 일반과세자가 유리할 수 있습니다. 간이과세자는 연 매출이 4,800만원 미만이면 부가세 납부 자체가 면제됩니다.
부가세는 언제, 얼마나 신고하나요?
개인 일반과세자는 1년에 2번(1기 상반기분 7/25, 2기 하반기분 1/25) 확정신고를 합니다. 대략적인 계산은 '매출세액(매출의 10%) − 매입세액(매입·지출의 10%)'입니다. 간이과세자는 1년에 1번(1/25)만 신고하며, 매출에 업종별 세율을 곱한 금액을 기준으로 계산합니다.
종합소득세는 어떻게 계산되나요?
한 해 동안의 순이익(매출 − 매입원가 − 지출 − 수수료·세금)을 과세표준으로 보고, 여기에 본인·부양가족 등 기본공제(1인당 150만원)를 뺀 금액에 누진세율(6~45%)을 적용합니다. 산출된 세액의 10%가 지방소득세로 추가되므로, 실제로 내는 돈은 '종합소득세 + 지방소득세'입니다.
꼭 세무사를 껴야 하나요?
매출 규모가 작고 구조가 단순하다면 홈택스에서 직접 신고하는 경우도 많습니다. 다만 매입세액공제·각종 소득공제를 놓치지 않으려면 매출이 커질수록 세무대리인과 함께 확인하는 것이 안전합니다. P-Axis 같은 장부 프로그램으로 평소에 미리 대략적인 금액을 파악해두면 신고 시점에 당황하지 않을 수 있습니다.